健保研議新制！利息股利「年領」逾2萬恐繳補充保費，存股族怎麼辦？

衛福部長石崇良在記者會上表示，健保要永續發展，財務結構上必須尋求公平合理。目前健保保費75%來自一般保費收入，主要來自工作薪資所得，補充保費則佔9%，並非多數。

針對補充保費未來可能的新制，行政院長卓榮泰已指示衛福部廣泛聽取各界意見，暫緩具爭議的規劃，並加強社會溝通，以尋求更周全、具共識的改革方式，達成健保制度公平與永續的目標。不過新制仍引起民眾討論，《康健》整理關鍵重點，讓你一次掌握。

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哪6類所得，可能被扣補充保費？

目前須繳交健保補充保費的所得項目，可分成6類：獎金、兼職所得、執行業務所得、股利所得、租金收入及利息所得。

健保研擬3大改革，如何影響補充保費？

根據石崇良的發言，健保研擬中的3大改革方向如下：

1.單筆徵收上限提高至5,000萬元：針對6類要收補充保費的收入（獎金、兼職所得、執行業務所得、股利所得、租金收入及利息所得這），現在最多單筆以1,000萬元計算，超過者不計。未來可能將把天花板拉高到5,000萬元。這部分預計影響1,000人，增加6億健保收入。

2.獎金起徵點一致：目前補充保費以當月投保金額4倍來起徵，可能會產生公平性的問題。石崇良舉例，若每月投保薪資為10萬元，全年累計獎金超過40萬元以上，才需繳納補充保費；月薪3萬元者，則全年累計獎金超過12萬元，就必須繳交。

為了提升公平性，石崇良說，未來將以第1級勞保投保薪資級距（當年度的基本工資）的4倍為起徵點，以明年基本工資2萬9,500元為例，全年累計獎金達到11萬8,000元以上都要收補充保費。這部分預計影響200萬人，增加70～80億健保收入。

3.導入年度結算機制：過去股利、利息所得跟租金收入以單筆來計算繳交，若有民眾鑽漏洞，根據上限拆分上千萬元的定存單，則難以追繳健保補充保費。

修法後，將改為「年度結算制」，未來只要一整年租金、利息、股利收入累計金額超過2萬元，就必須繳交健保補充保費。這部分預計影響480萬人，增加100～200億健保收入。

補充保費新制何時上路，誰受影響？

新制仍在研擬階段，石崇良表示，目前條文已準備完成，但估計今年底或2026年初才會進行預告，預告後須再送立法院審查，因此最快2027年才會正式實施。新制最快2027年上路，預計影響人數約480萬人，以領高額利息或股利、租金及獎金等族群為主要影響對象。

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補充保費新制上路後，投資族如何因應？

專家提出兩點建議，一是改成投資海外的標的，並重新檢討資產配置是否夠多元化；二是善用不配息版本的ETF連結基金 。

「本來資產累積就是不應該靠領息，而是盡可能再投資，」台灣ETF學院創辦人李柏鋒強調，新制上路後，可以促使更多人選擇「將賺取的利息或股息併入本金，成為新的本金，再用新的本金繼續產生利息或收益」，反而更能讓資產享受複利成長的效益。如果是喜愛買高股息ETF的投資人，線上基金交易平台「鉅亨買基金」總經理張榮仁建議，可考慮用「ETF連結基金」（Feeder Fund）來參與投資。

ETF連結基金是投資「某一檔ETF」為主，主要是將該連結基金的9成以上資產拿來投資某檔ETF，一般會將這檔ETF稱為「主基金」，其餘部位則為現金或其他流動性更強的資產。ETF連結基金提供「配息型」或「累積型」（不配息）兩種選項，選擇累積型的，會自動將利息滾入本金，既能長期累積部位，也能有效節省補充保費與相關稅務支出。

重新思考資產配置：坐等股息是否划算？

李柏鋒認為，很多人平常不思考資產配置的問題，特別是退休族，習慣坐等股息。這次改制恰好可以讓民眾思考：現在領了股息還得繳保費，是不是還不如賣掉股票來賺價差？但萬一遇到股市低檔，賣股又不划算，那該如何是好？此時手上若有債券的人，就可以賣債券來變現，等股市回漲後，再考慮賣股票。因此，平時做好合宜的股債配置就相當重要。這次新制上路，或許讓國人的投資觀念更趨於健全，並非壞事。