幫孩子置產　會影響我的退休計畫嗎？兩件事必須先考量

第一件事：退休金夠用嗎？

如果你身家厚，底子深，一點都不需要擔心「活得比想像的久、退休金花不完」，恭喜你！為孩子買房，只要規劃得當，不僅可以作為聰明移轉資產的管道之一，還能大大降低下一代的購屋壓力。

但，退休金多少才夠呢？建議以主計總處所做的統計，2019年每人每月平均的消費支出為22,168元，如果是生活在台北市，還要提高到28,550元，如果我們抓個中間值，以每月25,000元來計算，在不考慮通膨的情況下，從61歲活到90歲，30年至少需要900萬元，夫妻合計要1,800萬元，如果考慮2%的通膨，則至少要準備3,260萬元。

上述的金額是僅考慮生活消費支出，尚不包含醫療開銷，除非你的商業保險已經充分買足，不用擔心萬一生病需要自掏腰包，否則，最好還是要多準備一點退休金。

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第二件事：頭期款最好不要超過440萬

受到房地合一稅上路的影響，過去贈與房產的稅賦優勢已大不相同，因此不少父母改提供現金作為頭期款，以贈與的免稅額，避免房產出售時過大的利差稅額。（推薦閱讀：不動產的傳承是贈與好？還是繼承好？）

父母雙方除每年各有220萬元的贈與稅免稅額，等於是1年可贈與440萬元。因此頭期款最好不要超過440萬元，以免未來被補徵贈與稅。另外，在兒女婚嫁的當年度，父母可以再多100萬元的贈與金額，換句話說，結婚當年，父母共有640萬的贈與額度可列入免稅，隔年度又有440萬，光子女結婚前後兩個年度，總共1,080萬贈與免稅額，讓握有充裕資金父母可以提早規劃。

替兒女付頭期款買房　萬一反悔，有機會討回嗎？

幫孩子購屋是美意一樁，但萬一孩子不成器，甚至有了房子後，對父母愛理不理，晚年徒增喟嘆，該如何避免這樣的憾事？安柏國際法律事務所主持律師林鈺恩建議，父母可以用非常低，甚至零利息資金來資助孩子買房的第一步，並把買房資金寫成借據，借給孩子，雙方白紙黑字簽名，若不收利息也必須註記在借據中，同時寫清楚還款計畫。（推薦閱讀：鄧惠文：爸媽資助買房，如何溝通不傷感情？）

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父母也可以在借據上約束孩子，例如在父母年事已高，70歲後，孩子每月要給一筆2萬元的孝養金，再找律師見證或是到法院或民間合法單位進行公證，就能在法律上站得住腳，也對自己的老後生活比較有保障。

不過，如果是以「借貸」的方式幫子女購屋，也要注意每年報稅會衍生出一筆「利息收入」。另外，借款前也需考量子女是否有「還款能力」，國稅局會針對疑似「無還款能力」加強查稅，例如剛畢業甚至還沒畢業工作的人，就要特別注意。

屆時可能會要子女提供財力證明，並進一步追查金流。另外，也會要父母補繳一筆「租金收入」併入個人所得繳所得稅。

也有一種可能性是：父母雖然和子女簽有借據，如果被國稅局認定子女沒有還款能力，會被國稅局當成贈與追稅，這時就要看這頭期款是不是有超過440萬的免稅贈與，超出的部分就會被要求補徴10%的贈與稅。

責任編輯：高儷綾