7月1日起儲蓄險利率降至零 不能再用保單理財 錢要放哪裡?

圖片來源 / 陳德信
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2020/05/13 · 作者 / 劉北元 · 出處 / Web only
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國人很愛用保單來儲蓄和理財,全球降息大風吹,金管會也宣佈7月1日起調降壽險保單利率。沒了高利率的吸引,儲蓄險會被打入冷宮嗎?保費漲、利率降,不能再用保單理財,錢要往哪裡擺?

日前利率變動型的保單宣告利率(註1)跌破2%,金管會於今年5月12日公布下半年保險業各幣別保單預定利率(註2),繳費期間在3年以下的新台幣保單責任準備金首度見到零利率,壽險業的業績今年頗為悲觀。

事實上,依據壽險公會統計資料顯示:民國109年1~3月壽險業總保費收入,其中初年度保費收入217,013百萬元,已經較去年度348,333百萬元減少37.7%,保費斷涯早已顯現。(推薦閱讀:央行降息歷史新低 備好5條件,幫你爭取房貸降息

利變型保單市佔率有多驚人?

國人有多愛用保單來理財儲蓄?讓我們來看一下壽險公會的統計數據。

依據壽險公會108年度的人壽保險業業務統計資料,人壽保險分期繳費的保單中,契約第1年的保費收入總共是495,452百萬元,其中有高度儲蓄性質的利率變動型人壽保險的保費高達374,765百萬元。也就是說,去年一整年,壽險公司賣出的人壽保險契約保費收入中,利率變動型的保費佔了75.6%,利變型保單為國人最愛。

(圖片來源:陳德信)

保守與穩健是青世代的理財重要特徵

宣告利率的調降,必然會導致一定的族群退出儲蓄險的市場,但根據《Cheers》雜誌公布《2019年青世代理財調查》,其中一個重要發現是,台灣25歲~45歲的青世代理財行為的風格偏向保守與穩健;再加上,儲蓄與保險是一般人最常使用的理財工具、利率的調降是全球性的市場因素,這些以保守穩健為主的理性投資者,是否會逆勢追逐高報酬率而完全放棄儲蓄險?值得觀察。

減少資產流失也是一種理財行為

理財,除了積極獲取報酬之外,防止資產流失也是一種理財邏輯,稅務規劃就是一種防止資產流失的方法。保險在稅務上扮演什麼樣的角色呢?

首先,在申報所得稅時,每人每年可列舉扣除24,000元的保費,包含為配偶及受扶養直系親屬所支出的保費都可以算在內。
其次,儲蓄險的生存給付,依照所得稅法規定,可以免繳所得稅,但必須全額納入基本所得額計算年度基本所得,全年基本所得額超過670萬元才需要繳稅。這種稅負計算方式比起定存來說,是優勢十足的。(推薦閱讀:5方法,養成理財好習慣

投保人壽保險可以節遺產稅?

再者,利變型保單若有提供死亡給付的保障,這部分是否免繳遺產稅?雖然法律有規定,保單指定受益人的死亡保險給付免遺產稅,但是,若有人是衝著這個稅賦優惠來買保險,實務上國稅局是會將保險給付算到遺產總額中課稅的,最高行政法院也支持國稅局這樣的做法,因此,切莫對此存有任何幻想。

資產保險化,保險資產化

在保險市場上,透過保單指定受益人的機制,建立資產傳承管道,是人壽保險一個非常重要的功能,其實,這樣的規劃,不僅僅是傳承資產的單一功能而已,它也具有理財方面的功能。
保戶透過購買人壽保險,是將自己的實體金錢資產,轉換成保險契約上的一種權利,這個過程叫做資產保險化,投保後保險成為資產的一部分,這叫做保險資產化。

(圖片來源:shutterstock)

資產保險化後,現金轉變成保險契約上的價值,享有一定利率計算的增值、可以成為跟保險公司借錢的擔保品、也可以一部分或全部取回來自用應急或養老。換言之,在還沒離開世界以前,人壽保險具有極高的自益性,但在離世之後,保單預設的財務槓桿會發揮作用,將數倍於保費的金錢提供給受益人,發揮資產傳承的效果。

善用受益人指定的功能,遺愛人間

受益人的指定,除了一定親屬之外,按照法律規定,保戶是可以指定給任何他想要給的人,可以指定給沒有婚姻關係的同居人,因為這樣身份的人根本沒有繼承權,只能透過保單來提供保障;或者也可以指定公益團體為受益人,遺愛人間。(推薦閱讀:財產繼承 為什麼不能遺囑說了算?長榮張家爭產告訴我們的事

保險的理財功能,有積極面,也有消極面,但在此提供讀者一個觀念,投保人壽保險,因為商品本身就具有儲蓄的性質,便是將資產保險化,資產的管理方式脫離民法,改用保險法,這種法律關係的改變,是保戶該去重視的核心觀念,是一種資產管理的藝術,如何發揮最大效果,端看管理技術了。

壽險在不同人生歷程具有不同的功能

(註1)宣告利率:保險公司所收取的保費,經由保險公司加以運用後,實際上所獲得的投資報酬率,會於每年或每月宣告1次。這個利率為保險公司實際上獲取的投資率,因此會隨著經濟環境調整變動,並依此計算保單當年度的增值回饋金。

(註2)預定利率:保險公司在設計保單時,預設自己收到保險費以後,經過運用後可以取得的投資報酬率,這個報酬率是固定的,後續不會因為保險公司的實際獲利情況而改變。預定利率愈高,保費就愈便宜,反之則愈貴。

(本文作者為中華民國保險經紀人公會理事長、北宇管理顧問公司總經理劉北元)

責任編輯:高儷綾

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