財產繼承 為什麼不能遺囑說了算?長榮張家爭產告訴我們的事

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2020/05/04 · 作者 / 劉北元 · 出處 / Web only
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台北地院第一審日前宣判,張榮發生前的手寫遺囑有效,看似出走創辦星宇航空的小兒子張國瑋贏了,塵埃落定了嗎?坦白說,風正大著呢。張榮發在遺囑上說財產都給張國煒,應該是一種心意的表達,不能當真,他想當真的也無能為力,因為法律不站在他那一邊。這話怎麼說?

地院確認遺囑的有效與否,只是第一階段,離定讞遠得很。歷經多年的訴訟後,總有一天官司會定讞,但戲碼不會就此落幕,爭產戲碼的第二階段~分割遺產才要上演。

遺囑傳承可行,但是紛爭多

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民法針對資產傳承設有繼承篇的規定,縱是不規劃,資產都會自動依照法律規定產生傳承的效果,若想改變法律規定的分配模式,民法還提供了遺囑制度。(推薦閱讀:不動產的傳承是贈與好?還是繼承好?

但別高興得太早,免費的軟體功能總是不夠強大,遺囑雖然可以按照自己的意思分配遺產,但非常容易爆發真或偽、有效或無效的爭執,繼承過程十分冗長繁瑣,同時分配的比例也受到了特留分的限制。

特留分的規定限制傳承的自由意志

什麼是特留分?用白話的方式來說明,就是當了一輩子的小孩,法律給的基本保障,在繼承遺產時,在沒有極端特殊的狀況,導致小孩喪失繼承權時,小孩一定可以拿到的比例,父親是不能用遺囑去改變的。所以,張榮發在遺囑上說財產都給張國煒,應該是一種心意的表達,不能當真,他想當真的也無能為力,因為法律不站在他那一邊。

保險,不受繼承篇規範的升級版法律關係

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那要怎麼樣,才能夠讓自己身後的財產安排,完全如自己的意呢?有沒有什麼辦法,建立另外一個傳承的渠道,這個渠道民法管不到,想怎麼分就怎麼分呢?一般來說,終身人壽保險比較可以達到這個目的。(推薦閱讀:保險公司、保險經紀、電視購物台……買保險,跟誰買比較好?

投保終身人壽保險,就是將手上的現金,轉換成保險契約關係的權利,身故前,由自己享受權利;身故後,保險公司必須要履行契約義務,把錢交給自己指定的人。

假設張三有5,000萬現金,放在銀行帳戶,死後成為遺產,法定繼承人依照民法規定按比例繼承;如果張三將5,000萬拿去投保終身人壽保險,生前自己享有保單價值的利益,死後保險金不是遺產,是保險公司依約給付給張三指定的受益人,不但對象法律沒有限制,分配比例也是完全自主,突破民法特留分的限制。

現代人講究自主,保險確實在傳承的規劃中,提供人們完全自主的空間,掙脫民法所立下的束縛,在家族與自主意識間,預留資產和平轉移的管道,避免家人爭產分裂、仇視的憾事。

不過保險不是沒有缺點,例如保險只適合做現金資產的傳承規劃,在遺產稅的節稅規劃上起不了什麼大作用等,該繳的還是要繳。但是,保險確實建立了一個簡單、有效率的管道,在現行法律制度下,可以把財產安排的自主權拿回來,這一點,無庸置疑。

(本文作者為中華民國保險經紀人公會理事長、北宇管理顧問公司總經理劉北元)

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