辛苦一輩子 錢該怎麼分配給子女?

圖片來源 / shutterstock
瀏覽數10,049
2019/10/04 · 作者 / 鄭文 · 出處 / Web only
放大字體

對很多白手起家、事業有成的長輩來說,當他們辛苦一輩子攢到了一筆財富之後,除了自己未來的退休金規劃外,最關心的就是自己的房子、資產等,要怎麼順利傳給下一代?是等自己百年之後,留給兒女自己去處理嗎?還是應該預做規劃,盡量降低未來兒女可能要付出的稅負?

除了房地產和現金等之外,對台灣許多中小企業主來說,更頭痛的是持有的股權問題。這個問題除了第一代對傳承的想法外,還得考量第二代的接手意願、能否妥善處理等問題。而近年來,國內外的法規環境又不斷改變,更讓財富傳承的問題受到長輩關注。

面對複雜又耗神的財富傳承,長輩們該怎麼規劃?中國信託銀行建議,可以先替自己做個「資產總體檢」,不要讓自己與家人的權益睡著了。

(圖片來源:shutterstoock)

把資產留給子女前,先分3階段體檢財富

中信銀行建議,如果想做「資產總體檢」可以分成3階段。第1,確認手中現有的部位要先獲利了結賣出,還是留給第二代?第2,當該處分的資產都處分之後,再評估處分資產所換得的現金,有多少要留給孩子?如果要在在世時,就移轉給孩子,有沒有足夠的時間規劃?(推薦閱讀:孫越:財產留給兒女,究竟是好還是壞?

在這些過程中,不同的選項,都會涉及不同的稅負規定。當爸爸媽媽將財產移轉給子女時,屬於贈與行為。大部分的人都知道,按照規定,贈與稅有每年每人有220萬元免稅額。舉例來說,父母贈與一個孩子現金,爸爸、媽媽各有220萬元免稅額,等於孩子當年可以從父母身上獲得440萬元,不必繳稅。若留給孩子的資產總額超過免稅額,就要另外評估是否要分為多年來移轉,或是尋求其它資產移轉規劃。

另一方面,如果要傳承給子女的財富金額很高、又來不及用每年440萬元的方式移轉,那麼專家也提醒,贈與淨值在2,500萬元以下,適用稅率都是10%,至於是否超額贈與牽涉到許多客戶私人家庭理財需求與考量,建議可以尋求第三方專業人士協助評估。

中信銀的專家也提醒,「當傳承的規劃越晚做、時間越緊迫,能夠規劃的空間也就越小」。

當上述兩項確認之後,第三步是確認自己的現金部位夠不夠?如果打算在過世後才讓子女自行處理房產,那有沒有預留稅源、會不會有資金缺口?這對手中握有多間房產、但現金部位偏低的人來說,尤其要注意。

(圖片來源:shutterstoock)

手上有多間房產,更要思考預留現金稅源

或許有人會問,擁有多間房產,還會有資金缺口嗎?中信銀專家就舉例,曾經有一位持有多筆房產、但手上幾乎沒有現金的高資產長輩,過世後家屬籌不出遺產稅該繳納的現金。後來晚輩們只好申請以不動產來實物抵繳。但抵繳是以房產的公告現值來計算、而非市值,非常不划算。(推薦閱讀:不動產的傳承是贈與好?還是繼承好?

中信銀的專家因此提醒,當評估確認相關需求時,若資金有缺口時,除處分資產增加可運用現金外,可以視償債能力與現金流量狀況,進而評估其他各金融機構貸款工具運用。

由於近年來,相關法規逐年修改(例如海外資金匯回專法今年8月才上路),而且現在銀行提供的理財工具也愈來愈多樣,有需求的民眾可以多向專家諮詢,並思考適合自己的選項。

責任編輯:陳祖晴

什麼是頭痛?

頭痛是各種疾病中最常見的症狀之一,不一定只有腦部疾病能造成頭痛(如:急性青光眼也會使患者頭痛),因此需要合併其他症狀做為醫師診斷參考的依據,如以才能達到正確治療的效果。

看更多
想按照自己意願進行家庭分產,不妨先預立遺囑 財產交信託 不怕身後子女爭產 擔心退休沒有錢?3步驟打造安穩退休金流
重點分享

活動看板

推薦閱讀

迷思破解
為何徐生明會猝死?

最新專題