膝下無子?財產處理眉角看過來

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2019/07/16 · 作者 / 廖一聰 · 出處 / Web only
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陳總是一位優秀的軟體資訊工程師,陳太太則是上市公司的一級財務主管,夫妻倆年收入數百萬,但各自忙於事業,所以年過半百仍然膝下無子,算是生活愜意的頂客族。

看到大學同學雖然都是科技新貴,但因工作性質疏於保養,一個個病痛纏身,有些人甚至心肌梗塞驟然離世,陳總深刻體認萬一自己有個意外閃失或生場重病的,除了家庭收入會有影響,還可能要麻煩太太或年邁的父母及兄弟姊妹,因此對自己的保險規劃抱持著審慎的態度,希望儘可能面面俱到,在與陳總深聊之後,才發現另一個需要擔心的問題。

膝下無子女,過世後財產須由配偶與父母、兄弟姊妹等共同繼承

原來陳總夫妻在海外留學工作一陣子,以為國外的財產法律關係與國內相同,假想若有一天與上帝喝咖啡,夫妻倆共同奮鬥累積的數千萬財產會由另一半來繼承,與自己原生家庭的兄弟姊妹無關。

但依據我國民法第1138條的規定,配偶雖然是遺產的「當然」繼承人,仍然要與直系血親卑親屬、父母、兄弟姊妹、祖父母等「各順序」繼承人,按照民法第1144條有關「應繼分」的規定來分配財產。(推薦閱讀:不讓遺產起衝突的做法!即使資產不多、家人和睦更要這樣做

現實的情況多是,子女會想照顧年邁的父母,但並不想讓他們也參與分配,因為一般來說父母繼承之後,很快又要再次面對身故繼承的問題,除了可能多繳一次稅外,最終也會讓財產轉手到自己的其他兄弟姊妹(父母的繼承人)身上。

另外,就算沒有遇到白髮人送黑髮人的慘境,兄弟姊妹之間的感情也不見得好到想要把財產分配給他們,但卻常常見到配偶可能需要與自己的兄弟姊妹,共有財產的尷尬與麻煩。

假設陳總離世那天若其配偶尚存,年邁父母及哥哥、姊姊早已仙逝,另有弟弟一人。哥哥、姊姊及弟弟也各有一對子女,那麼陳總名下的財產在扣除相關稅務及債務後,將由配偶與弟弟二人均分。

(圖片來源:shutterstock)

希望可以照顧配偶之餘,也照顧姪子姪女等晚輩

但陳總真正的想法卻是:在照顧好自己一輩子之後,留下的財富希望能夠繼續照顧配偶,並為這六個晚輩建立一筆可長可久的生活基金,並將剩餘財富捐贈給慈善基金會,做濟弱扶幼的社會福利。

因為這些考量,會建議陳總先將名下自住的不動產先信託給配偶,管理方式以夫妻倆人自住為優先,確保未來管理權在配偶身上,再把平日生活花費之外的現金﹑股票等金融資產,交付信託給銀行管理,約定信託期間及管理方式。

(圖片來源:shutterstock)

信託可以確保多元彈性地照顧自己及配偶晚年

上述的自益信託可以確保多元彈性地照顧自己及配偶的晚年生活,若能再加上一份周全有效的遺囑來規範屬於遺產範圍的「信託受益權」及其他遺產,做好滿足「特留分」限制的繼承分配,並在信託期間按照信託契約的約定,持續定額的照顧配偶、弟弟及六個晚輩及其後代子孫,同時也可以圓滿陳總做慈善公益的心願。

時代變遷至今,頂客族和單身貴族也是常見的人生選擇,上述的問題同樣也發生在他們身上,還是應該提早做好規劃安排,才能自利利人,除了照顧好自己一輩子,也不造成別人的困擾,財富才可以真正留下來照顧想關心的家人,甚至可以為社會做出貢獻。(推薦閱讀:財產交信託 不怕身後子女爭產

(本文作者為理財規劃專家、國際認證高級理財規劃顧問CFP、台灣理財規劃產業促進會(www.cfp-tfpa.org)成員)

什麼是心肌梗塞?

心肌梗塞是一種急性且非常嚴重的心臟疾病,原因在於冠狀動脈阻塞導致氧氣和養分無法輸送到它所供應的心肌細胞,造成心臟組織永久受損壞死,嚴重者甚至休克或死亡。

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