擔心身後事,立遺囑就夠了嗎?

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2019/06/19 · 作者 / 廖一聰 · 出處 / Web only
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在傳統家庭中,要談生死已經不容易,更何況要與父母談到關於身後財產分配的議題,通常不是父母要夠豁達,就是子女要夠勇敢,才可能做得到。一般來說,都是因為家庭成員間有了嫌隙、多了擔憂,父母才會想要預做一些安排。

很多客戶會問我,寫遺囑好不好?我都會回答「很好」!因為有寫肯定比沒寫好,但我們必須提出一個問題:遺囑是寫給誰看的?其實,遺囑都是寫給自己看的,沒有太多人在寫遺囑的時候,會把所有的子女找來一起討論。通常是自己寫得很高興、看得很安心,以為什麼事都交代好了,後代子孫都會照辦。但是,過世後通常只有碰到兩種情況,遺囑才會被拿出來討論:一種是要把財產全部捐出去,子女看了很不高興;另一種分配不均,子女拿出遺囑對簿公堂。(推薦閱讀:呂秋遠:交代狗、書、CD 要送給誰,我26歲就開始寫遺囑

遺囑可能有瑕疵、也可能引起訴訟

因此寫了遺囑,子女是否願意聽話照做,其實是要打個大問號的;而且遺囑有沒有瑕疵、會不會引起訴訟,一切都還在未定之天。所以我常說,遺囑要在過世後才「可能」生效,但屆時寫下遺囑的人已經看不到了;況且,假若遺囑真有糾紛,也不一定會被執行。

這樣的劇情就活生生在航運巨擘長榮集團上演著。張榮發總裁生前立了一份代筆遺囑,又找了3名見證人,還安排所有見證人擔任遺囑執行人,載明名下的500億財產全部留給小兒子張國煒。這張遺囑看似有效,卻有瑕疵,因此只要遺囑的訴訟還在持續,就沒有人可以管理、處分並運用這500億財產,更別說會有人因此受惠。

(圖片來源:shutterstock)

如果時光機有機會把我送回總裁過世前3天,我會在總裁病榻前告訴他:您的遺囑寫得很好,但是您必須再多做一點安排,最好可以在遺囑之前,再加上信託。

信託較能按照委託人的意志安排身後財產

信託是嚴謹的法律安排,是具有控制權的財產管理制度,也是具有「防火牆」的財產管理制度。簡言之,委託人(財產所有權人)可能出於種種因素,不方便、沒時間或沒能力管理財產,或希望離世後還能以自己期待的方式來繼續管理財產,因而提早將財產託付給受託人(自己相信的自然人或法人,可能是親朋好友,或是銀行、自己的投資公司),這就是所謂的「信託」。(推薦閱讀:財產交信託 不怕身後子女爭產

受託人必須依照信託契約的規定來管理處分信託財產,然後將這些信託財產所產生的利益,分配交付給委託人想要照顧的受益人(可能是自己,可能是家人,也可能是第三人或公益機構,這些都可以事先安排)。

委託人通常可以看到信託生效啟動,委託人也可以隨時修改信託相關內容,以符合財產管理的需要,委託人也可以變更受託人,以確保由具有能力者來擔任此一重要任務。

老奶奶靠信託,照顧老伴及身障兒後半生

10年前我認識一位客戶王奶奶,她與王爺爺及身心障礙的兒子3人共同生活,一生辛苦打拼,身故後只剩數百萬存款及一間公寓。王爺爺從年輕時就不擅理財,所以王奶奶擔心有一天百年之後,父子倆人與嫁到南部的女兒,3個人會為了這間公寓及僅剩存款的繼承起了紛爭。她希望身後老公寓能留給王爺爺住到百年,之後看是能出租或變賣,讓兒子到安養中心得到較好的照顧,剩下的就留給女兒及外孫。

一開始王奶奶只想做簡單的遺囑規劃,但通常遺囑只能做財產的分配,就算遺囑沒有紛爭能被執行,但財產繼承之後,現金可能被王爺爺揮霍掉,兒子也不會使用,女兒也不願意跟父親爭執,而棲身之所的公寓也會因為3人共有,而變得難以管理處分運用。所以我建議王奶奶在預立遺囑之前,先以自益信託的規劃方式,將現金及公寓信託給正直明理的女兒,信託中約定按月撥付固定生活費給王奶奶及王爺爺。

(圖片來源:shutterstock)

幾年後王奶奶過世了,因為遺囑的安排,雖然由王爺爺﹑兒子﹑女兒及2個外孫,共5個人一起繼承信託受益權,但財產仍舊信託在女兒的名下管理中。一開始女兒按照信託契約的約定,由王爺爺及兒子繼續在公寓生活,並按月撥付現金給他們花費之用,期間王爺爺因為只有受益權,但沒有財產的管理權,所以也就沒甚麼好爭的,因此不會像年輕時一樣,常常想要拿房子去貸款來做一些冒險的投資。(推薦閱讀:醫囑、遺囑 孫越送給自己的生日禮物

最近王爺爺也過世了,王奶奶留下來的現金也快用完了,女兒依照信託契約的約定,將公寓變賣所得的資金繼續留在信託帳戶管理,按月支付哥哥在安養中心的生活開銷及照護費用。

至於未來,若信託裡的資金足夠支應哥哥人生終老前的所有花費,屆時結束信託由女兒及外孫均分剩餘資金;但若不夠,那就是女兒的另一項人生課題了!

看了以上的分析,或許你已經了解,千萬別再為了省事省錢,僅留下一張簡單的遺囑交代如何分配財產。若能再加上一份簡單的信託來安排財產的管理,雙管齊下將會更好!有人說:「你越麻煩,子女就越簡單。」

(本文作者為理財規劃專家、國際認證高級理財規劃顧問CFP、台灣理財規劃產業促進會(www.cfp-tfpa.org)成員)

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