財產交信託 不怕身後子女爭產 

圖片來源 / 陳德信
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2019/02/23 · 作者 / 嚴珮華 · 出處 / 康健雜誌 第244期
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隨著信託財產觀念普及化,安養信託快速增加,遺囑信託、保險金信託、子女保障信託,近年來愈來愈受到重視,成為民眾保障財產的一種方式。

香港女星李嘉欣嫁入豪門,她的公公許世勳過世後,她與先生無法直接繼承港幣420億元(約台幣1652億元)的遺產,但他們可月領港幣200萬元(約台幣786萬元)的生活費。因為許世勳生前將財產信託,希望他的子孫細水長流安穩生活,免得子女揮霍敗家或財產遭人侵佔。

港星梅艷芳過世前,擔心她的遺產鉅款被有心人士騙走,她也將財產信託,由銀行每月撥進一筆錢,讓身後留下的老母親生活無虞。

未雨綢繆的英國黛安娜王妃也在生前約定信託財產,等兩個王子成年後繼承。日前英國哈利王子向梅根求婚戒指上的鑽石,就是黛安娜王妃當年交付信託的珠寶。

財產信託只是有錢人的專利嗎?「信託不是富豪貴族的專屬服務,」國泰世華銀行信託部協理趙子仁說,所有民眾都可以信託財產,讓財產依自己意願照顧自己、家人。

什麼是信託?趙子仁說,信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度,由財產所有人(委託人)例如父母親,將財產權移轉給銀行(受託人),銀行依財產所有人與銀行訂下的契約管理這筆財產,並支付給他的家人、子女或想照顧的人身上(受益人)。

信託的財產包括金錢、不動產、有價證券、保險金等,趙子仁說,最常被國人運用的是金錢信託,佔了8成以上。如果委託人與受益人是同一個人,就叫自益信託;如果委託人與受益人不同,叫他益信託。依照用途來區分,目前國內主要有以下4種信託:

1.遺囑信託 身後免讓家人對簿公堂

豪門企業設立遺囑信託,可避免身後因為財產分配問題,子孫對簿公堂。現今,因婚姻關係與婚生子女日漸複雜化,擔心未成年子女、父母、或家人沒有行為能力者的遺產遭別人騙走,遺囑信託在台灣也萌芽發展中。

40歲的小玉與先生離婚後,獨自養育一雙兒女,父母也幫忙照顧,小玉全力經營公司,短短數年已累積數千萬資產。這時,小玉發現罹患乳癌末期。想到自己未成年的子女,擔心自己的財產遭他人侵佔,也擔心子女繼承大筆遺產無法管理。因此,她先立下遺囑,經公證後,再到銀行辦理遺囑信託,指定她的父親為遺產執行人兼信託監察人。

半年後,小玉不敵病魔過世,這份遺囑信託也同時生效。她父親申報完遺產稅後,將3000多萬元資產交付銀行,銀行依遺囑內容定期支付生活費、零用金、學費等給她的子女直到年滿30歲。這樣的安排,讓小玉得償心願,子女也得到安穩的照顧直到成年。

● 遺囑先成立,遺囑信託才能執行

辦理遺囑信託前,民眾要先找尋信賴與適合的遺囑執行人與信託監察人。趙子仁提醒,如果遺囑執行人不執行遺囑內容,遺囑就形同虛設。「遺囑信託必須遺囑先成立,遺囑信託才能執行,」一位銀行信託部主管說。

但遺囑的特留分,常使得遺囑陷入複雜的法律糾紛。一旦遺囑無法成立,遺囑信託就無法生效,這也是國內許多銀行不辦理遺囑信託的原因。

以前長榮集團總裁張榮發遺囑風波為例,他的遺囑指名由二房獨子張國煒繼承集團總裁及全部536億元的財產。但因張榮發的繼承人有6名,這份遺囑侵害其他5名繼承人法律上保障的特留分權益,使得這份遺囑演變成爭產風波,最後對簿公堂。加上大房憑過半股權,張國煒遺產還未拿到,先被趕出長榮集團。

由於企業家族遺囑問題複雜,多由律師、會計師負責。處理過許多企業家族遺囑的永然聯合法律事務所律師李永然認為,遺囑可以解決立遺囑人身後子女遺產分配的問題,再加上信託,不僅可安排家族資產分配及傳承,還可避免子女揮霍或遺產遭人侵佔等情事。

2.安養信託 保全財產安心養老

比起死後遺產,一般人更重視生前能否將財產用在自己身上。進入高齡化社會後,已從養兒防老演變成養老防兒,擔心年老後失智或身體逐漸失能時,錢財被騙走,晚年淒涼。如何保全財產以安養自己晚年為當務之急,「近3年高齡與身心障礙者的安養信託需求,的確快速倍增,」華南金控副總經理陳天鈺說。

75歲林太太的獨子被派到外地打拚,留下母親獨自在台灣,獨子到銀行以他益信託方式成立安養信託,交付800萬元,約定銀行的信託專戶每月支付媽媽生活費、看護費用4萬元,讓她得到照顧,也讓自己在外地放心。

● 獨居老人可尋第三方公正的信託監察人監督

80歲王老太太獨居,近來王老太太腦力退化,她擔心若未來失智,生活無法自理。趁著自己頭腦清楚時,將1000萬元存款交付銀行,以自益信託方式約定銀行每月支付自己5萬元生活費、看護費。如果未來住進安養院,就支付給安養機構安養費,直到身故。由於王老太太沒有親人,因此選任中華民國老人福利推動聯盟(簡稱老盟)擔任信託監察人,以監督銀行執行王老太太的約定。

為幫助需要的民眾在設立財產信託時,能順利找到適合的信託監察人,中華民國信託業商業同業公會祕書長呂蕙容指出,正建議主管機關建立優良信託監察人推薦名單,供民眾參考。同時,針對高齡者及身心障礙者,建議立法,未來他們想申請財產信託卻找不到信託監察人時,可向地方主管申請,指派至少一位公正人士,如會計師、律師或老盟等社福機購擔任信託監察人,以保障高齡與身心障礙者交付信託的安全。

陳天鈺分析,安養信託透過與銀行的契約約定,並有第三方信託監察人,將委託人的金錢指定運用,可讓老年虛弱或失智時有所依靠,不被其他親人挪用或被騙走。

因為這樣,近年安養信託快速成長。「安養信託金額至2018年第3季達146億元,受益人數2年內躍升超過1倍,已達1萬5532人,成長的背後反映的是愈來愈多的需求,」呂蕙容說。

3.子女保障信託 用贈與免稅額為子女理財

個人信託除了安養信託外,子女保障信託、保險金信託也常被運用。

陳先生夫婦3名子女陸續進入高中,他希望為子女準備出國留學教育基金,因此設立子女保障信託。他利用每年贈與稅220萬元免稅額度,逐年將贈與資金交付銀行管理。除了節稅外,並可長期投資理財累積子女的教育基金。

4.保險金信託 依被保險人意志分配

李先生夫婦的小兒子為遲緩兒,儘管哥哥、姊姊現在對他照顧有加,但李先生擔心,等他們成家立業,自己與太太過世後,小兒子怎麼辦?於是,李先生決定將自己與太太保單的受益人指定為小兒子,並設立保險金信託,一旦過世後,保險金匯入銀行信託專戶,定期給付給小兒子生活照護費。

● 交付保險金信託後,未成年子女的監護人不能支配保險金的使用

由於許多人設定保險受益人為未成年子女,或是沒有行為能力的弱勢族群,萬一保單的被保險人過世,保險金將由監護人決定如何使用。趙子仁指出,如果交付保險金信託,可由銀行執行委託人的意思而不是由監護人決定。

信託金額可不設限 但遺囑信託簽約金不低

儘管信託有多種好處,但一般人多半會擔心自己的財產不多,不符合信託門檻。事實上,視各家銀行規定,有些銀行設定數百萬到上千萬元,「有些銀行根本沒有設限信託的金額門檻,」陳天鈺強調。

(圖片來源:shutterstock)

民眾到銀行信託需支付什麼費用?

1.簽約金:簽約金是一次性的費用,依契約複雜度約在千元到萬元之間,但如果之後再修約,需要再付修約費500元至數千元左右。

但遺囑信託另當別論,因複雜度高,簽約費從數萬元到十數萬元,因遺囑信託的簽約金不低,使得財產不多的民眾往往望而卻步。

2.信託管理費:趙子仁分析,目前各銀行信託管理年費,大約是以信託財產規模的0.2~0.5%。但如果是弱勢族群或社會公益案,也會有優惠減免。

以80歲王老太太的安養信託為例,信託簽約金5000元,信託修約費每次500元。以信託1000萬元×0.5%,等於每年5萬元信託管理費。但銀行將信託本金定存利息所得10.9萬元,完全扣抵管理年費後,還有剩下。

隨著信託財產觀念普及化,與進入高齡化社會,使安養信託快速增加,而遺囑信託、保險金信託、子女保障信託,近年來愈來愈受到重視,成為民眾保障財產的最新趨勢。

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